Годовой отчет 2013
Функции
Анализ результатов деятельности по МСФО
Выручка Компании
В 2013 г. в соответствии с Приказами Минэнерго России «О передаче функций гарантирующего поставщика» МРСК Центра были переданы функции гарантирующего поставщика на территории Брянской, Орловской, Курской, Тверской и Смоленской областей. Таким образом, помимо оказания услуг по транспортировке электроэнергии, отдельные подразделения Компании в отчетный период оказывали услуги по сбыту электрической энергии, включая приобретение электрической энергии на оптовом рынке и продажу ее на розничном рынке, заключение договоров энергоснабжения и купли-продажи со всеми потребителями, в том числе и с населением. Таким образом, в составе выручки Компании, полученной в 2013 г., выделен доход, полученный по новому виду деятельности – «Выручка от перепродажи электроэнергии и мощности».
В отчетном году совокупная выручка Компании выросла на 23 312,5 млн руб., или на 33,3 %, по отношению к аналогичному показателю 2012 г.
Выручка от перепродажи электроэнергии и мощности включает часть выручки на сумму 13 785,3 млн руб., относящуюся к передаче электроэнергии, реализованной в рамках договоров энергоснабжения. Без учета нового вида деятельности выручка МРСК Центра от передачи электроэнергии за 12 месяцев 2013 г. составила 75 181,5 млн руб., что на 11,4 % превышает аналогичный показатель 2012 г. (67 486,8 млн руб.). Основной причиной положительной динамики является рост среднего тарифа на 141 руб./тыс. кВт*ч.
Выручка от перепродажи электроэнергии и мощности, скорректированная на сумму выручки, относящейся к передаче электроэнергии, составила 15 984,7 млн руб.
В отчетном году произошло ожидаемое снижение выручки от услуг по подключению к электрическим сетям на 301,8 млн руб., или 22,1 %, – до 1 063,2 млн руб.
Выручка МРСК Центра в 2012-2013 гг., млн руб. и %:
| 2012 | 2013 | Отклонение 2013/2012, % |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Показатель | млн руб. | % от итога | млн руб. | % от итога | млн руб. | % | % от итога |
| Услуги по передаче электроэнергии | 67 486,8 | 96,4 % | 61 396,2 | 65,8 % | – 6 090,6 | –9,0 % | – 30,6 п.п. |
| Выручка от перепродажи электроэнергии и мощности | – | – | 29 770,0 | 31,9 % | 29 770,0 | 100,0 % | 31,9 п.п. |
| Услуги по подключению к электросетям | 1 365,0 | 2,0 % | 1 063,2 | 1,1 % | –301,8 | – 22,1 % | – 0,9 п.п. |
| Ремонтные услуги и техническое обслуживание | 127,6 | 0,2 % | 469,8 | 0,5 % | 342,2 | 268,2 % | 0,3 п.п. |
| Арендная плата | 61,4 | 0,1 % | 55,1 | 0,1 | –6,3 | –10,3 % | – |
| Прочая выручка | 943,2 | 1,3 % | 542,2 | 0,6 % | –401,0 | –42,5 % | –0,7 п.п. |
| Выручка, итого | 69 984,0 | 100,0 % | 93 296,5 | 100,0 % | 23 312,5 | 33,3 % | – |
Операционные расходы
В 2013 г. затраты МРСК Центра увеличились на 28 155,1 млн руб., или 44,6 %, по отношению к уровню 2012 г. Основными факторами, повлиявшими на рост расходов Компании, стали:
СТРУКТУРА ЗАТРАТ МРСК ЦЕНТРА В 2013 Г. ПО МСФО, %:
- появление в отчетном новой статьи «Электроэнергия для перепродажи» (14 479,9 млн руб.) в связи с выполнением МРСК Центра функций гарантирующего поставщика на территории 5 областей;
- формирование резервов под обеспечение дебиторской задолженности (8 581,0 млн руб.). Из общей суммы резерва под обесценение дебиторской задолженности, признанного за 2013 г., 6 197,8 млн руб. относится к обесценению торговой дебиторской задолженности от региональных сбытовых предприятий, утративших свой статус гарантирующего поставщика, что привело к прекращению их операционной деятельности и неплатежеспособности. Остальная часть убытка от обесценения в основном относится к разногласиям с другими региональными сбытовыми предприятиями.
Операционные расходы МРСК Центра в 2012-2013 гг.:
| 2012 | 2013 | Отклонение 2013/2012, % |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Показатель | млн руб. | % от итога | млн руб. | % от итога | млн руб. | % | % от итога |
| Передача электроэнергии | 24 132,1 | 38,3 % | 27 179,9 | 29,8 % | 3 047,8 | 12,6 % | – 8,5 п.п. |
| Электроэнергия для перепродажи | – | – | 14 479,9 | 15,9 % | 14 479,9 | 100,0 % | 15,9 п.п. |
| Приобретенная электроэнергия | 8 684,1 | 13,8 % | 9 073,8 | 9,9 % | 389,7 | 4,5 % | –3,9 п.п. |
| Расходы на персонал | 13 990,3 | 22,2 % | 15 364,9 | 16,8 % | 1 374,6 | 9,8 % | – 5,4 п.п. |
| Резерв под обесценение дебиторской задолженности | 561,2 | 0,9 % | 8 581,0 | 9,4 % | 8 019,8 | 1 429,0 % | 8,5 п.п. |
| Амортизация | 7 448,4 | 11,8 % | 7 929,6 | 8,7 % | 481,2 | 6,5 % | –3,1 п.п. |
| Сырье и материалы | 2 376,6 | 3,8 % | 2 482,2 | 2,7 % | 105,6 | 4,4 % | –1,1 п.п. |
| Прочие | 5 880,3 | 9,2 % | 6 136,8 | 6,8 % | 256,5 | 4,4 % | –2,4 п.п. |
| Операционные расходы, итого | 63 073,0 | 100,0 % | 91 228,1 | 100,0 % | 28 155,1 | 44,6 % | – |
Наибольшую долю в структуре затрат Компании по итогам 2013 г. занимает передача электроэнергии. Ее доля в общей структуре затрат составила 29,8 %. Новая статья расходов «Электроэнергия для перепродажи» – 15,9 % по итогам отчетного года.
Доля расходов на приобретение электроэнергии снизилась на 3,9 п. п. и составила 9,9 %, доля расходов на персонал выросла на 5,4 п.п. до 16,8 %, доля амортизации сократилась на 3,1 п. п. до 8,7 %. Существенную долю в структуре затрат в отчетном году занимает резерв под обесценение дебиторской задолженности – 9,4 %, рост относительно 2012 г. – 8,5 п. п.
Передача электроэнергии
В 2013 г. расходы Компании по передаче электроэнергии увеличились на 3 047,8 млн руб., или 12,6 % по сравнению с предыдущим годом. Такая тенденция связана с ростом расходов на услуги распределительных сетевых компаний (ТСО) и расходов на услуги ОАО «ФСК ЕЭС» по передаче электроэнергии по сетям ЕНЭС.
Электроэнергия для перепродажи
Новая статья расходов «Электроэнергия для перепродажи» появилась в 2013 г. в связи с принятием МРСК Центра функций гарантирующего поставщика электроэнергии на территории Брянской, Орловской, Курской, Тверской и Смоленской областей. Затраты по данной статье в 2013 г. составили 14 479,9 млн руб.
Приобретенная электроэнергия
Расходы на «покупную электроэнергию на компенсацию потерь» в отчетном году увеличились в 2013 г. на 389,7 млн руб., или 4,5 %.
Амортизация
«Амортизация основных средств» выросла в 2013 г. на 481,2 млн руб., или 6,5 %, за счет реализации инвестиционной программы и ввода новых мощностей в эксплуатацию.
Расходы на персонал
«Расходы на персонал» увеличились в отчетном периоде на 1 374,6 млн руб., или 9,8 %, главным образом, в связи с исполнением МРСК Центра функций гарантирующего поставщика электроэнергии в филиалах Брянскэнерго, Курскэнерго, Орелэнерго, Смоленскэнерго и Тверьэнерго, а также с индексацией заработной платы сотрудников в 2013 г.
Расходы на персонал МРСК Центра в 2012-2013 гг., млн руб. и %:
| 2012 | 2013 | Отклонение 2013/2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Показатель | млн руб. |
% от всех расходов Компании | млн руб. |
% от всех расходов Компании | млн руб. | % |
| Заработная плата | 9 589,7 | 15,2 % | 10 301,0 | 11,3 % | 711,3 | 7,4 % |
| Отчисления в Государственный Пенсионный фонд | 2 191,2 | 3,4 % | 2 298,5 | 2,5 % | 107,3 | 4,9 % |
| Переоценка прочих долгосрочных выплат | 0,4 | 0,0 % | 0,2 | 0,0 % | –0,2 | –5,0 % |
| Страховые взносы | 607,8 | 1,0 % | 685,7 | 0,7 % | 77,9 | 12,8 % |
| Материальная помощь работникам и пенсионерам | 487,3 | 0,8 % | 145,0 | 0,1 % | –342,3 | –70,2 % |
| Стоимость трудозатрат текущего периода | 79,6 | 0,1 % | 88,7 | 0,1 % | 9,1 | 11,4 % |
| Резерв по неиспользованным отпускам | 365,3 | 0,6 % | 1 164,8 | 1,3 % | 799,5 | 218,9 % |
| Резерв по выплатам вознаграждения руководству | 286,4 | 0,5 % | 178,7 | 0,2 % | –107,7 | –37,6 % |
| Стоимость трудозатрат прошлых периодов | (65,9) | –0,1 % | (0,1) | 0,0 % | 65,8 | –99,8 % |
| Прочие расходы на персонал | 448,5 | 0,7 % | 502,4 | 0,6 % | 53,8 | 12,0 % |
| Расходы на персонал, итого | 13 990,3 | 22,2 % | 15 364,9 | 16,8 % | 1 374,6 | 9,8 % |
За 2013 г. среднесписочная численность персонала, занятого как в производственной, так и непроизводственной сферах, составила 31 963 чел. (за 2012 г. – 31 177 чел.).
Прочие
| 2012 | 2013 | Отклонение 2013/2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Показатель | млн руб. |
% от всех расходов компании | млн руб. |
% от всех расходов компании | млн руб. | % |
| Арендная плата | 582,1 | 0,9 % | 689,8 | 0,8 % | 107,7 | 18,5 % |
| Налоги, кроме налога на прибыль | 377,4 | 0,6 % | 667,2 | 0,7 % | 289,8 | 76,8 % |
| Услуги по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию | 534,7 | 0,8 % | 580,4 | 0,6 % | 45,7 | 8,5 % |
| Энергия для собственных нужд | 399,3 | 0,6 % | 358,2 | 0,4 % | –41,1 | –10,3 % |
| Услуги вневедомственной охраны | 278,2 | 0,4 % | 305,4 | 0,3 % | 27,2 | 9,8 % |
| Информационные услуги | 261,9 | 0,4 % | 261,7 | 0,3 % | –0,2 | –0,1 % |
| Страхование | 126,0 | 0,2 % | 131,5 | 0,1 % | 5,5 | 4,4 % |
| Консультационные, юридические и аудиторские услуги | 90,5 | 0,1 % | 129,6 | 0,1 % | 39,1 | 43,2 % |
| Услуги телекоммуникационной связи | 50,2 | 0,1 % | 52,2 | 0,1 % | 2 | 4,0 % |
| Признанные оценочные обязательства | 467,8 | 0,7 % | 26,7 | 0,0 % | –441,1 | –94,3 % |
| Транспортные расходы | 67,0 | 0,1 % | 14,8 | 0,0 % | –52,2 | –77,9 % |
| Целевые и членские взносы | 1,5 | 0,0 % | 6,1 | 0,0 % | 4,6 | 306,7 % |
| Списание безнадежных долгов | 15,7 | 0,0 % | 3,7 | 0,0 % | –12,0 | –76,4 % |
| Прочие расходы | 2 628,0 | 4,2 % | 2 909,6 | 3,2 % | 281,6 | 10,7 % |
| Прочие расходы, итого | 5 880,3 | 9,2 % | 6 136,8 | 6,8 % | 256,5 | 4,4 % |
EBITDA
Показатель EBITDA по итогам 2013 г. составил 11 325,0 млн руб. Снижение относительно 2012 г. на 3 903,8 млн руб., или 25,6 %, обусловлено формированием резервов под сомнительную дебиторскую задолженность за услуги по передаче электроэнергии сбытовых компаний, лишенных статуса гарантирующего поставщика. Скорректированная EBITDA в отчетном периоде составила 19 687,1 млн руб., что на 26,3 % превышает аналогичный показатель 2012 г. (15 589,6 млн руб.). Разница между отчетными и скорректированными показателями объясняется отражением следующих неденежных операций: формирование резерва под обесценение дебиторской задолженности и корректировка отложенного налога на прибыль.
Прибыль
По итогам 2013 г. Прибыль Компании составила 266,2 млн руб. Снижение показателя относительно 2012 г. на 94,2 % обусловлено в основном необходимостью создания резерва под обесценение дебиторской задолженности в размере 8 581,0 млн руб. за услуги по передаче электроэнергии сбытовых компаний, лишенных статуса гарантирующего поставщика.