Годовой отчет 2013

Анализ результатов деятельности по МСФО

Выручка Компании

В 2013 г. в соответствии с Приказами Минэнерго России «О передаче функций гарантирующего поставщика» МРСК Центра были переданы функции гарантирующего поставщика на территории Брянской, Орловской, Курской, Тверской и Смоленской областей. Таким образом, помимо оказания услуг по транспортировке электроэнергии, отдельные подразделения Компании в отчетный период оказывали услуги по сбыту электрической энергии, включая приобретение электрической энергии на оптовом рынке и продажу ее на розничном рынке, заключение договоров энергоснабжения и купли-продажи со всеми потребителями, в том числе и с населением. Таким образом, в составе выручки Компании, полученной в 2013 г., выделен доход, полученный по новому виду деятельности – «Выручка от перепродажи электроэнергии и мощности».

В отчетном году совокупная выручка Компании выросла на 23 312,5 млн руб., или на 33,3 %, по отношению к аналогичному показателю 2012 г.

Выручка от перепродажи электроэнергии и мощности включает часть выручки на сумму 13 785,3 млн руб., относящуюся к передаче электроэнергии, реализованной в рамках договоров энергоснабжения. Без учета нового вида деятельности выручка МРСК Центра от передачи электроэнергии за 12 месяцев 2013 г. составила 75 181,5 млн руб., что на 11,4 % превышает аналогичный показатель 2012 г. (67 486,8 млн руб.). Основной причиной положительной динамики является рост среднего тарифа на 141 руб./тыс. кВт*ч.

Выручка от перепродажи электроэнергии и мощности, скорректированная на сумму выручки, относящейся к передаче электроэнергии, составила 15 984,7 млн руб.

В отчетном году произошло ожидаемое снижение выручки от услуг по подключению к электрическим сетям на 301,8 млн руб., или 22,1 %, – до 1 063,2 млн руб.

Выручка МРСК Центра в 2012-2013 гг., млн руб. и %:

2012 2013Отклонение
2013/2012, %
Показатель млн руб. % от итога млн руб. % от итога млн руб. %% от итога
Услуги по передаче электроэнергии 67 486,8 96,4 % 61 396,2 65,8 % – 6 090,6 –9,0 % – 30,6 п.п.
Выручка от перепродажи электроэнергии и мощности 29 770,0 31,9 % 29 770,0 100,0 % 31,9 п.п.
Услуги по подключению к электросетям 1 365,0 2,0 % 1 063,2 1,1 % –301,8 – 22,1 % – 0,9 п.п.
Ремонтные услуги и техническое обслуживание 127,6 0,2 % 469,8 0,5 % 342,2 268,2 % 0,3 п.п.
Арендная плата 61,4 0,1 % 55,1 0,1 –6,3 –10,3 %
Прочая выручка 943,2 1,3 % 542,2 0,6 % –401,0 –42,5 % –0,7 п.п.
Выручка, итого 69 984,0 100,0 % 93 296,5 100,0 % 23 312,5 33,3 %
 

Операционные расходы

В 2013 г. затраты МРСК Центра увеличились на 28 155,1 млн руб., или 44,6 %, по отношению к уровню 2012 г. Основными факторами, повлиявшими на рост расходов Компании, стали:

СТРУКТУРА ЗАТРАТ МРСК ЦЕНТРА В 2013 Г. ПО МСФО, %:

  • появление в отчетном новой статьи «Электроэнергия для перепродажи» (14 479,9 млн руб.) в связи с выполнением МРСК Центра функций гарантирующего поставщика на территории 5 областей;
  • формирование резервов под обеспечение дебиторской задолженности (8 581,0 млн руб.). Из общей суммы резерва под обесценение дебиторской задолженности, признанного за 2013 г., 6 197,8 млн руб. относится к обесценению торговой дебиторской задолженности от региональных сбытовых предприятий, утративших свой статус гарантирующего поставщика, что привело к прекращению их операционной деятельности и неплатежеспособности. Остальная часть убытка от обесценения в основном относится к разногласиям с другими региональными сбытовыми предприятиями.

Операционные расходы МРСК Центра в 2012-2013 гг.:

2012 2013Отклонение
2013/2012, %
Показатель млн руб. % от итога млн руб. % от итога млн руб. %% от итога
Передача электроэнергии 24 132,1 38,3 % 27 179,9 29,8 % 3 047,8 12,6 % – 8,5 п.п.
Электроэнергия для перепродажи 14 479,9 15,9 % 14 479,9 100,0 % 15,9 п.п.
Приобретенная электроэнергия 8 684,1 13,8 % 9 073,8 9,9 % 389,7 4,5 % –3,9 п.п.
Расходы на персонал 13 990,3 22,2 % 15 364,9 16,8 % 1 374,6 9,8 % – 5,4 п.п.
Резерв под обесценение дебиторской задолженности 561,2 0,9 % 8 581,0 9,4 % 8 019,8 1 429,0 % 8,5 п.п.
Амортизация 7 448,4 11,8 % 7 929,6 8,7 % 481,2 6,5 % –3,1 п.п.
Сырье и материалы 2 376,6 3,8 % 2 482,2 2,7 % 105,6 4,4 % –1,1 п.п.
Прочие 5 880,3 9,2 % 6 136,8 6,8 % 256,5 4,4 % –2,4 п.п.
Операционные расходы, итого 63 073,0 100,0 % 91 228,1 100,0 % 28 155,1 44,6 %
 

Наибольшую долю в структуре затрат Компании по итогам 2013 г. занимает передача электроэнергии. Ее доля в общей структуре затрат составила 29,8 %. Новая статья расходов «Электроэнергия для перепродажи» – 15,9 % по итогам отчетного года.

Доля расходов на приобретение электроэнергии снизилась на 3,9 п. п. и составила 9,9 %, доля расходов на персонал выросла на 5,4 п.п. до 16,8 %, доля амортизации сократилась на 3,1 п. п. до 8,7 %. Существенную долю в структуре затрат в отчетном году занимает резерв под обесценение дебиторской задолженности – 9,4 %, рост относительно 2012 г. – 8,5 п. п.

Передача электроэнергии

В 2013 г. расходы Компании по передаче электроэнергии увеличились на 3 047,8 млн руб., или 12,6 % по сравнению с предыдущим годом. Такая тенденция связана с ростом расходов на услуги распределительных сетевых компаний (ТСО) и расходов на услуги ОАО «ФСК ЕЭС» по передаче электроэнергии по сетям ЕНЭС.

Электроэнергия для перепродажи

Новая статья расходов «Электроэнергия для перепродажи» появилась в 2013 г. в связи с принятием МРСК Центра функций гарантирующего поставщика электроэнергии на территории Брянской, Орловской, Курской, Тверской и Смоленской областей. Затраты по данной статье в 2013 г. составили 14 479,9 млн руб.

Приобретенная электроэнергия

Расходы на «покупную электроэнергию на компенсацию потерь» в отчетном году увеличились в 2013 г. на 389,7 млн руб., или 4,5 %.

Амортизация

«Амортизация основных средств» выросла в 2013 г. на 481,2 млн руб., или 6,5 %, за счет реализации инвестиционной программы и ввода новых мощностей в эксплуатацию.

Расходы на персонал

«Расходы на персонал» увеличились в отчетном периоде на 1 374,6 млн руб., или 9,8 %, главным образом, в связи с исполнением МРСК Центра функций гарантирующего поставщика электроэнергии в филиалах Брянскэнерго, Курскэнерго, Орелэнерго, Смоленскэнерго и Тверьэнерго, а также с индексацией заработной платы сотрудников в 2013 г.

Расходы на персонал МРСК Центра в 2012-2013 гг., млн руб. и %:

2012 2013Отклонение 2013/2012
Показатель млн
руб.
% от всех расходов Компании млн
руб.
% от всех расходов Компании млн
руб.
%
Заработная плата 9 589,7 15,2 % 10 301,0 11,3 % 711,3 7,4 %
Отчисления в Государственный Пенсионный фонд 2 191,2 3,4 % 2 298,5 2,5 % 107,3 4,9 %
Переоценка прочих долгосрочных выплат 0,4 0,0 % 0,2 0,0 % –0,2 –5,0 %
Страховые взносы 607,8 1,0 % 685,7 0,7 % 77,9 12,8 %
Материальная помощь работникам и пенсионерам 487,3 0,8 % 145,0 0,1 % –342,3 –70,2 %
Стоимость трудозатрат текущего периода 79,6 0,1 % 88,7 0,1 % 9,1 11,4 %
Резерв по неиспользованным отпускам 365,3 0,6 % 1 164,8 1,3 % 799,5 218,9 %
Резерв по выплатам вознаграждения руководству 286,4 0,5 % 178,7 0,2 % –107,7 –37,6 %
Стоимость трудозатрат прошлых периодов (65,9) –0,1 % (0,1) 0,0 % 65,8 –99,8 %
Прочие расходы на персонал 448,5 0,7 % 502,4 0,6 % 53,8 12,0 %
Расходы на персонал, итого 13 990,3 22,2 % 15 364,9 16,8 % 1 374,6 9,8 %

За 2013 г. среднесписочная численность персонала, занятого как в производственной, так и непроизводственной сферах, составила 31 963 чел. (за 2012 г. – 31 177 чел.).

Прочие

2012 2013Отклонение 2013/2012
Показатель млн
руб.
% от всех расходов компании млн
руб.
% от всех расходов компании млн
руб.
%
Арендная плата 582,1 0,9 % 689,8 0,8 % 107,7 18,5 %
Налоги, кроме налога на прибыль 377,4 0,6 % 667,2 0,7 % 289,8 76,8 %
Услуги по монтажу, ремонту и техническому обслуживанию 534,7 0,8 % 580,4 0,6 % 45,7 8,5 %
Энергия для собственных нужд 399,3 0,6 % 358,2 0,4 % –41,1 –10,3 %
Услуги вневедомственной охраны 278,2 0,4 % 305,4 0,3 % 27,2 9,8 %
Информационные услуги 261,9 0,4 % 261,7 0,3 % –0,2 –0,1 %
Страхование 126,0 0,2 % 131,5 0,1 % 5,5 4,4 %
Консультационные, юридические и аудиторские услуги 90,5 0,1 % 129,6 0,1 % 39,1 43,2 %
Услуги телекоммуникационной связи 50,2 0,1 % 52,2 0,1 % 2 4,0 %
Признанные оценочные обязательства 467,8 0,7 % 26,7 0,0 % –441,1 –94,3 %
Транспортные расходы 67,0 0,1 % 14,8 0,0 % –52,2 –77,9 %
Целевые и членские взносы 1,5 0,0 % 6,1 0,0 % 4,6 306,7 %
Списание безнадежных долгов 15,7 0,0 % 3,7 0,0 % –12,0 –76,4 %
Прочие расходы 2 628,0 4,2 % 2 909,6 3,2 % 281,6 10,7 %
Прочие расходы, итого 5 880,3 9,2 % 6 136,8 6,8 % 256,5 4,4 %

EBITDA

Показатель EBITDA по итогам 2013 г. составил 11 325,0 млн руб. Снижение относительно 2012 г. на 3 903,8 млн руб., или 25,6 %, обусловлено формированием резервов под сомнительную дебиторскую задолженность за услуги по передаче электроэнергии сбытовых компаний, лишенных статуса гарантирующего поставщика. Скорректированная EBITDA в отчетном периоде составила 19 687,1 млн руб., что на 26,3 % превышает аналогичный показатель 2012 г. (15 589,6 млн руб.). Разница между отчетными и скорректированными показателями объясняется отражением следующих неденежных операций: формирование резерва под обесценение дебиторской задолженности и корректировка отложенного налога на прибыль.

Прибыль

По итогам 2013 г. Прибыль Компании составила 266,2 млн руб. Снижение показателя относительно 2012 г. на 94,2 % обусловлено в основном необходимостью создания резерва под обесценение дебиторской задолженности в размере 8 581,0 млн руб. за услуги по передаче электроэнергии сбытовых компаний, лишенных статуса гарантирующего поставщика.